Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 31.05.2023/Pykälä 47

Kaupunginhallitus 08.05.2023 § 168 

Valmistelu- ja lisätiedot

rahoitusjohtaja Henrik Rainio,

controller Sari Klenberg, 

etunimi.sukunimi@porvoo.fi

Talouden ja toiminnan seurantaraportti antaa kaupunginvaltuustolle ja muille päättäjille tietoa asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta, määrärahojen riittävyydestä ja tulojen toteutumisesta, sekä vuoden lopun ennusteesta.

Talouden ja toiminnan seurantaraportti 1/2023 laaditaan ajalta 1.1.2023 - 31.3.2023. Seurantaraportti sisältää kaupungin käyttötalouden toiminnan ja talouden seurannan tehtäväalueittain, investointien toteuman, olennaisten riskien ja epävarmuustekijöiden tilanteen, sekä tavoite- ja määrärahaennusteet tilikauden ensimmäisen kvartaalin ajalta.

Seurantaraportti sisältää myös katsauksen liikelaitosten ja konserniyhtiöiden toiminnasta. Kaupungin neljännesvuosikatsaus laaditaan yleisiä tilinpäätösperiaatteita noudattaen.

 Kaupungin talous ja toiminta

Kaupungin toimintaympäristö mullistui vuoden 2023 alussa, kun sosiaali- ja terveystoimi sekä pelastustoimi siirtyivät uudelle hyvinvointialueelle. Vuoden vaihteessa aloitti kaupungin uusi organisaatio ja uudet toimialat toimintansa, joten talouden toteumista ei ole varsinaista vertailutietoa olemassa edellisiltä vuosilta. 

Kaupungin toimintamenot tammi-maaliskuulta olivat yhteensä noin 52,1 miljoonaa euroa, mikä vastaa noin 23,0 % koko vuoden talousarviomenoista. Henkilöstökulut olivat yhteensä noin 22,9 miljoonaa euroa ja palvelujen ostot noin 11,1 miljoonaa euroa.

Kaupungin toimintamenot tulevat kuitenkin painottuman vuoden toiselle puoliskolle, koska kunta-alan palkankorotukset tulevat voimaan 1.6.2023 lähtien. Lisäksi monet uuden kaupunkiorganisaation rekrytoinnit eivät vielä toteutuneet vuoden ensimmäisen kvartaalin aikana. Tämän vuoksi on hyvin mahdollista, että talousarviomäärärahat eivät tule riittämään. 

Kevään kunta-alan palkkaratkaisu osoittautui vielä talousarviovaiheessa arvioitua kalliimmaksi. Toteutuneen ratkaisun kustannusvaikutus on yhteensä noin 3,9 %, joka tarkoittaa että kaupungin talousarviosta puuttuu 1,9 miljoonaa euroa palkkamäärärahoja. Kaupunginhallitus päätti maaliskuun kokouksessaan palkita henkilöstöä vuoden 2022 työpanoksesta, jonka kattamiseen tarvitaan määrärahaa 0,6 miljoonaa euroa. Yhteensä vuoden 2023 talousarvioon tarvitaan siten 2,5 miljoonan euron lisämääräraha palkkamenoihin.

Kaupungin vuosikate tammi-maaliskuun jälkeen oli noin 35,8 miljoonaa euroa ja tilikauden tulos noin 30,3 miljoonaa euroa. Kaupunki on saanut alkuvuodesta kertaluonteisia verotuloja vanhoilta verovuosilta, joten verotulot painottuvat alkuvuoteen

Kaupungin uusien toimialojen menokehitys oli vuoden ensimmäisellä kvartaalilla melko yhtenäistä ja talousarvion mukaista.

Kasvun ja oppimisen toimintakulut yhteensä tammi-maaliskuulta olivat noin 28,0 miljoonaa euroa, mikä vastaa noin 23,1 prosenttia koko vuoden talousarviosta.

Elinvoiman toimialan toimintamenot vastaavasti olivat noin 8,0 miljoonaa euroa ja toteumaprosentti 20,6 %. Kaupunkikehityksen toimintamenot puolestaan olivat noin 5,5 miljoonaa euroa ja toteumaprosentti 22,1 %.

Konsernipalveluiden menot olivat noin 10,7 miljoonaa euroa ja toteumaprosentti 25,7 %.

Kaupunki on maaliskuun loppuun mennessä saanut verotuloja yhteensä noin 61,2 miljoonaa euroa. Tästä kunnal-lisveron osuus on noin 42,7 miljoonaa euroa, yhteisöveron 17,4 miljoonaa euroa ja kiinteistöveron osuus noin 1,1 miljoonaa euroa.

Kunnallisveron ja yhteisöveron tuotto sisältää alkuvuodesta runsaasti verotuloja aiemmilta verovuosilta, jolloin Porvoon kunnallisveroprosentti ja osuus yhteisöveron tuotosta oli korkeampi. Kiinteistöveron tuotto tulee kasvamaan, koska rakennuskustannusten nousu on nostanut rakennusten verotusarvoa.

Verotulojen jaksotus tasaantuu loppuvuoden aikana. Tämän hetken veroennusteen mukaan kaupunki saisi kunnallisverosta tuottoa noin 4,7 miljoonaa euroa talousarviota enemmän, yhteisöverosta noin 1,4 miljoonaa enemmän ja kiinteistöverosta noin 1,1 miljoonaa euroa enemmän kuin talousarviossa on arvioitu.

Kaupunki on saanut tammi-maaliskuulta valtionosuuksia yhteensä 11,8 miljoonaa euroa, joten toteumaprosentti yhteensä on 25,2 %.

Talousarviossa valtionosuustuloiksi on arvioitu 47 miljoonaa euroa. Valtionosuuksiin ei odoteta muutoksia vuoden 2023 aikana.

Investointimenot olivat vuoden ensimmäisen kolmen kuukauden aikana noin 7,3 miljoonaa euroa, kun koko vuoden talousarvion investointimenot ovat noin 27,7 miljoonaa euroa. Investointien toteumaprosentti on siten noin 21,2 %. Investoinnit ovat pääsääntöisesti toteutumassa.

Kaupunkikehityksen investointihankkeiden vuoden 2023 kustannusarvioiden ja toteutusaikataulujen täsmentyessä katujen uudisrakentamiseen ja päällystämiseen tulee varata lisää määrärahaa vuodelle 2023. Määrärahan tarve kyetään kattamaan toimialan omien investointien määrärahojen sisältä, sillä Vanhan kaupungin sillan uudisrakentamisen aloitus siirtyy vuodenvaihteen tienoille. Toimialan investointien määräraha pysyy kokonaisuutena samana sisäisten siirtojen jälkeen.

Vuoden 2023 ensimmäinen seurantaraportti osoittaa, että kaupungin toiminta on pääosin toteutumassa talousarvion mukaisena. Osavuosiraportin yhteydessä on tarpeen korottaa käyttötalouden määrärahoja palkkaratkaisuun liittyen, siirtää kaupunki-infran määrärahoja hankkeiden kesken, sekä muuttaa kasvun ja oppimisen toimialan sitovaa talousarviotavoitetta.

- Konsernipalvelujen keskitetyn palkkavarauksen kasvu 2,5 miljoonaa euroa,

- Kasvun ja oppimisen toimialaa koskeva sitova tavoite oppilaaksiottoalueet tukevat optimaalista palveluverkkoa poistetaan

- Kaupunkikehityksen katujen uudisrakennuksen kohteelle siirretään 1,2 miljoonaa euroa, sekä päällystämisen kohteelle 0,6 miljoonaa euroa katujen perusparannuksen määrärahoista.

Liikelaitokset ja konserniyhtiöt

Liikelaitosten yhteenlaskettu toimintakate maaliskuun lopussa oli noin 0,1 miljoonaa euroa. Kustannustason nousu sekä käyttömenojen että investointien osalta voi vaikuttaa kulujen kertymään.

Konserniyhtiöiden toiminta on toteutunut alkuvuonna pääosin suunnitellun mukaisesti. Inflaatio on vaikuttanut myös konserniyhtiöiden toimintaan alkuvuonna.

Liite:

Porvoon kaupungin talouden ja toiminnan seurantaraportti 1/2023

Kaupunginjohtaja

Kaupunginhallitus päättää merkitä tiedoksi talouden ja toiminnan seurantaraportin 1/2023 ja päättää lähettää sen edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Päätös tarkastetaan heti.

Päätös

Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti merkitä tiedoksi talouden ja toiminnan seurantaraportin 1/2023 ja päätti lähettää sen edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Päätös tarkastettiin heti.

Kaupunginvaltuusto 31.05.2023 § 47  

1274/02.02.00/2023  

Liite

Porvoon kaupungin talouden ja toiminnan seurantaraportti 1/2023