Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 31.05.2023/Pykälä 46

Kaupunginhallitus 22.05.2023 § 182 

Valmistelu- ja lisätiedot

rahoitusjohtaja Henrik Rainio, controller Sari Klenberg, etunimi.sukunimi@porvoo.fi

Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä talousarvio seuraavaksi kalenterivuodeksi sekä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Kaupunginhallitus on 13.2.2023 hyväksynyt vuosikellon, jossa on aikataulutettu taloussuunnittelun ja talousseurannan tehtävät.

Talousarviokehys

Talousarvion laatimisohjeessa annetaan talousarvioehdotuksen laatimista, sisältöä ja rakennetta koskevat ohjeet sekä määrärahakehys valmistelun ohjeeksi.

Talousarviokehys laaditaan toimialojen kokonaistuloille, kokonaismenoille ja investoinneille. Toimialat puolestaan jakavat saamansa kehyksen palvelualueille ja tarvittaessa edelleen tulosyksiköille ja kustannuspaikoille. Menettelyn tarkoituksena on varmistaa, että toimialojen talousarvioehdotukset pysyvät annetun kehyksen sisällä.

Talousarviokehys on laadittu talousarviovuodeksi 2024 sekä suunnitelmavuosille 2025-2026.

Talousarviotulot

Kokonaistuloja tarkistetaan siltä osin kuin maksujen perusteet ovat muuttuneet. Kaupungin päätösvallassa olevat maksut ja taksat tulee tarkistaa säännöllisesti, mutta vähintään vuosittain. Laista ja asetuksista määräytyvät maksut ja taksat tarkistetaan aina säädösten muuttuessa.

Talousarviovalmistelun lähtökohtana on, että konserniyhtiöiden ja liikelaitosten tuloutuksen kaupungille säilyvät nykyisellä tasolla.

Talousarviomenot

Talousarviokehyksessä on ennakoitu, että kunta-alan menot kehittyvät kuntatalousohjelman mukaisesti ja inflaatio säilyy kohtuullisella tasolla. Menojen arvioinnissa on lisäksi huomioitu tiedossa olevat toiminnalliset muutokset, kuten lapsimäärän kasvu kasvun ja oppimisen toimialalla sekä TE25-palveluihin varautuminen elinvoiman toimialalla. 

Kun huomioidaan lisäksi tiedossa olevat muutokset sisäisissä erissä ja palvelutarpeen muutokset, saadaan kaupungin toimintamenojen kasvuksi 4,2 prosenttia vuodelle 2024.

Investoinnit

Ensi vuoden nettoinvestoinnit ovat talousarviokehyksessä noin 38,4 miljoonaa euroa. Talonrakennushankkeisiin on varattu 17,2 miljoonaa euroa ja kaupunki-infran rakentamiseen 17,7 miljoonaa euroa.

Verorahoitus

Kunnallisveron tuotto on arvioitu vuoden 2023 tuloveroveroprosentilla 7,11 %, jolloin kunnallisveron tuotto ensi vuonna olisi arviolta 93 miljoonaa euroa.  

Hyvinvointialueuudistuksen takia kuntien tulee määritellä vuodesta 2024 alkaen kunnallisveroprosentti veroprosentin kymmenyksen tarkkuudella. Tämä tarkoittaa, että kaupungin tulee muuttaa nykyistä veroprosenttia vuodelle 2024.

Kaupungin yhteisöveron tuotto vaihdellut voimakkaasti viime vuosina sekä kuntasektorin jako-osuusmuutosten takia että Porvoon kaupungin oman jako-osuuden takia. Kaupungin jakso-osuus määräytyy pitkälti Kilpilahden yritysklusterin tuloskehityksen mukaisesti. Vuodelle yhteisöveron tuotoksi arvioidaan noin 42 miljoonaa euroa, mikä on selvästi enemmän kuin aiemmin on arvioitu.

Kiinteistöveron tuotoksi noin 18,6 miljoonaa euroa.

Valtionosuustuloiksi arvioidaan 48 miljoonaa euroa. Tuottoarvio perustuu valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton laskelmiin. Maan uuden hallituksen hallitusohjelma on vasta valmisteilla, ja silla voi olla merkittäviä vaikutuksia kuntien valtionosuustuloihin.

Talousarviokehyksen tasapaino

Kehyksen mukainen kaupungin ylijäämä vuodelle 2024 on noin 15,8 miljoonaa euroa. Myös suunnitteluvuosille 2024 ja 2025 kaupungin talous on säilymässä selvästi ylijäämäisenä.

Kaupungin talouden positiiviset näkymät johtuvat pitkälti korkeiksi ennakoiduista yhteisöverotuloista. Yhteisöveron jako-osuuden voidaan kohtuullisella varmuudella jo toteutuneiden verotietojen perusteella ennakoida säilyvän korkeana ainakin vuoden 2024-2025. 

Liitteet:

Talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen laatimisohje 2024 - 2026

Talousarviokehys vuodeksi 2024

Kaupunginjohtaja

Kaupunginhallitus hyväksyy vuosien 2024 - 2026 talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen laatimisohjeen ja talousarviokehyksen vuodeksi 2024 sekä lähettää talousarviokehyksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Päätös tarkastetaan heti.

Päätös

Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti hyväksyä vuosien 2024 - 2026 talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen laatimisohjeen ja talousarviokehyksen vuodeksi 2024 sekä lähettää talousarviokehyksen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Päätös tarkastettiin heti.

Kaupunginvaltuusto 31.05.2023 § 46  

1409/02.02.00/2023  

Liitteet

Talousarvio- ja taloussuunnitelmaehdotuksen laatimisohje 2024 - 2026

Talousarviokehys vuodeksi 2024