Stadsfullmäktige
Pöytäkirja 31.05.2023/Pykälä 47

Stadsstyrelsen 08.05.2023 § 168 

Beredning och tilläggsuppgifter:

finansdirektör Henrik Rainio,

controller Sari Klenberg, 

fornamn.efternamn@porvoo.fi

Rapporten om uppföljning av ekonomi och verksamhet ger stadsfullmäktige och övriga beslutsfattare information om hur de uppställda målen har uppnåtts, anslagen räcker till och inkomsterna utfallit samt en prognos för resten av året.

Rapporten om uppföljning av ekonomi och verksamhet 1/2023 upprättas för perioden 1.1.2023-31.3.2023. Uppföljningsrapporten omfattar en uppföljning av verksamheten och ekonomin för stadens driftsekonomi per uppgiftsområde, utfallet av investeringarna, läget för de väsentliga riskerna och osäkerhetsfaktorerna samt mål- och anslagsprognoser för räkenskapsperiodens första kvartal.

Uppföljningsrapporten innehåller även en översikt över affärsverkens och koncernbolagens verksamhet. Stadens kvartalsöversikt upprättas i enlighet med de allmänna bokslutsprinciperna.

 Stadens ekonomi och verksamhet

Stadens verksamhetsmiljö förändrades i början av 2023 när social- och hälsovårdsväsendet samt räddningsväsendet övergick till det nya välfärdsområdet. Vid årsskiftet inledde stadens nya organisation och nya sektorer sin verksamhet, vilket innebär att det inte finns några egentliga uppgifter om hur ekonomin förverkligats jämfört med tidigare år. 

Stadens verksamhetsutgifter för januari-mars var sammanlagt cirka 52,1 miljoner euro, vilket motsvarar cirka 23,0 procent av hela årets budgetutgifter. Personalkostnaderna uppgick till sammanlagt cirka 22,9 miljoner euro och köpen av tjänster till cirka 11,1 miljoner euro.

Stadens verksamhetsutgifter kommer dock att koncentrera sig till andra hälften av året, eftersom kommunsektorns löneförhöjningar träder i kraft från och med den 1 juni 2023. Dessutom har många rekryteringar till den nya stadsorganisationen ännu inte gjorts under årets första kvartal. Därför är det mycket möjligt att budgetanslagen inte kommer att räcka. 

Vårens lönelösning för kommunsektorn visade sig ännu i budgetskedet bli dyrare än beräknat. Kostnadseffekten av den genomförda lösningen är sammanlagt cirka 3,9 procent, vilket betyder att det saknas 1,9 miljoner euro i löneanslag i stadens budget. Stadsstyrelsen beslutade vid sitt sammanträde i mars att anställa personal ur 2022 års arbetsinsats, för vilket det behövs 0,6 miljoner euro i anslag. För budgeten 2023 behövs således ett tilläggsanslag på 2,5 miljoner euro för lönekostnader.

Efter januari-mars är stadens årsbidrag cirka 35,8 miljoner euro och räkenskapsperiodens resultat cirka 30,3 miljoner euro. Staden har i början av året fått skatteinkomster av engångsnatur från de gamla skatteåren, vilket betyder att skatteinkomsterna är koncentrerade till början av året.

Under årets första kvartal var utgiftsutvecklingen för stadens nya sektorer ganska enhetlig och i enlighet med budgeten.

Verksamhetskostnaderna för växande och lärande uppgick till sammanlagt cirka 28,0 miljoner euro för januari-mars, vilket motsvarar cirka 23,1 procent av budgeten för hela året.

Verksamhetsutgifterna inom sektorn för livskraft var på motsvarande sätt cirka 8,0 miljoner euro och utfallet 20,6 procent. Verksamhetsutgifterna för stadsutvecklingen uppgick i sin tur till cirka 5,5 miljoner euro och utfallet till 22,1 procent.

Utgifterna för koncerntjänsterna var cirka 10,7 miljoner euro och utfallet 25,7 procent.

I slutet av mars hade staden fått totalt cirka 61,2 miljoner euro i skatteintäkter. Av detta är kommunalskattens andel cirka 42,7 miljoner euro, samfundsskattens andel 17,4 miljoner euro och fastighetsskattens andel cirka 1,1 miljoner euro.

Intäkterna från kommunalskatten och samfundsskatten innehåller i början av året stora skatteinkomster från tidigare skatteår, då kommunalskatteprocenten och andelen av samfundsskatteintäkterna i Borgå var högre. Intäkterna från fastighetsskatten kommer att öka eftersom de ökade byggkostnaderna har höjt byggnadernas beskattningsvärde.

Periodiseringen av skatteinkomsterna jämnas ut under slutet av året. Enligt den nuvarande skatteprognosen får staden cirka 4,7 miljoner euro mer i intäkter från kommunalskatten än i budgeten, cirka 1,4 miljoner mer från samfundsskatten och cirka 1,1 miljoner euro mer från fastighetsskatten än vad som beräknats i budgeten.

Staden har under januari-mars fått statsandelar till ett belopp av sammanlagt 11,8 miljoner euro, vilket innebär att utfallet är 25,2 procent.

I budgeten har statsandelsinkomsterna beräknats uppgå till 47 miljoner euro. Inga ändringar i statsandelarna väntas under 2023.

Investeringsutgifterna uppgick under årets första tre månader till cirka 7,3 miljoner euro, medan investeringsutgifterna i budgeten för hela året är cirka 27,7 miljoner euro. Utfallet av investeringarna är därmed cirka 21,2 procent. Investeringarna håller till största delen på att förverkligas.

I takt med att kostnadsberäkningarna och tidsplanerna för genomförandet av stadsutvecklingens investeringsprojekt för 2023 klarnar bör mer anslag reserveras för nybyggnation och asfaltering av gator för 2023. Behovet av anslag kan täckas ur sektorns anslag för egna investeringar, eftersom påbörjandet av nybyggnationen av bron i Gamla stan flyttas till omkring årsskiftet. Anslaget för sektorns investeringar förblir i sin helhet oförändrat efter de interna överföringarna.

Den första uppföljningsrapporten för 2023 visar att stadens verksamhet i huvudsak är på väg att förverkligas i enlighet med budgeten. I samband med delårsrapporten är det nödvändigt att öka driftsekonomins anslag i anknytning till lönelösningen, överföra anslag för stadsinfrastrukturen mellan projekt samt ändra det bindande budgetmålet för sektorn för växande och lärande.

- Den centraliserade lönereserveringen för koncerntjänsterna ökar med 2,5 miljoner euro.

- Det bindande målet för sektorn för växande och lärande om att elevupptagningsområdena stöder ett optimalt servicenät slopas.

- Till objektet för stadsutvecklingens nybyggnation av gator överförs 1,2 miljoner euro och till beläggningsobjektet 0,6 miljoner euro ur anslagen för grundlig förbättring av gator.

Affärsverken och koncernbolagen

Affärsverkens sammanlagda verksamhetsbidrag var i slutet av mars cirka 0,1 miljoner euro. Den ökade kostnadsnivån i fråga om både driftsutgifterna och investeringarna kan påverka ackumuleringen av kostnader.

Koncernbolagens verksamhet har i början av året förverkligats i huvudsak enligt planerna. Inflationen har påverkat även koncernbolagens verksamhet i början av året.

Bilaga:

Borgå stads rapport om uppföljning av ekonomi och verksamhet 1/2023

Stadsdirektören

Stadsstyrelsen beslutar att lägga rapporten om uppföljning av ekonomi och verksamhet 1/2023 till handlingarna och skicka den vidare till stadsfullmäktige för kännedom.

Beslutet justeras omedelbart.

Beslut

Stadsstyrelsen beslutade enhälligt att lägga rapporten om uppföljning av ekonomi och verksamhet 1/2023 till handlingarna och skicka den vidare till stadsfullmäktige för kännedom.

Beslutet justerades omedelbart.

Stadsfullmäktige 31.05.2023 § 47  

1274/02.02.00/2023  

Bilaga

Borgå stads rapport om uppföljning av ekonomi och verksamhet 1/2023